会計事務所って、何をするところ？～主要3業務の内容～
会計や経理の仕事をしたことがない人で、正しく「会計」「経理」「財務」「税務」の内容を使い分けられる人は少ないのではないでしょうか。
私たちの生活に身近なお金や税金ですが、その仕組みや処理は複雑かつ、たくさんの書類や法律が付いてきます。
特に税金は、消費税のように日常に紐づき特別な手続きをせず支払われるものもありますが、法人税や相続税など、大半は納税者自身が申告する必要があり、更に定められた期間内に処理されなければ追加課税などの罰則も課されます。
税法に限らず、法律というのは「必要だとは知らなかった」「必要とは知っていたがやり方が分からなかった」では済まされません。そのため、専門家である税理士のサポートが不可欠となるのです。
会計事務所では、会社や個人事業主と顧問契約を結び、日々の経理や決算、納税のお手伝いをすることを基本的な仕事としています。
また、税務署と顧客との間に立って、本来顧客自身がすべき税務手続きの代理を行うのも仕事のひとつです。
税務に関する三大業務、【１．税務代理】、【２．税務書類の作成】、【３．税務相談】は、税理士資格がないと行えない独占業務となっています。今回はその業務概要を、大きく3つの柱にわけてご紹介していきたいと思います。
私たちの生活に身近なお金や税金ですが、その仕組みや処理は複雑かつ、たくさんの書類や法律が付いてきます。
特に税金は、消費税のように日常に紐づき特別な手続きをせず支払われるものもありますが、法人税や相続税など、大半は納税者自身が申告する必要があり、更に定められた期間内に処理されなければ追加課税などの罰則も課されます。
税法に限らず、法律というのは「必要だとは知らなかった」「必要とは知っていたがやり方が分からなかった」では済まされません。そのため、専門家である税理士のサポートが不可欠となるのです。
会計事務所では、会社や個人事業主と顧問契約を結び、日々の経理や決算、納税のお手伝いをすることを基本的な仕事としています。
また、税務署と顧客との間に立って、本来顧客自身がすべき税務手続きの代理を行うのも仕事のひとつです。
税務に関する三大業務、【１．税務代理】、【２．税務書類の作成】、【３．税務相談】は、税理士資格がないと行えない独占業務となっています。今回はその業務概要を、大きく3つの柱にわけてご紹介していきたいと思います。
■１．税務代行と２．税務書類の作成
会計事務所のもっともポピュラーな業務が、決算書作成も含めた「記帳代行業務」と呼ばれるものと、納税に必要な書類作成と申告を含めた「税務代理業務」と呼ばれるものです。
・記帳代行業務とは
日々の帳簿作成や会計ソフトへの仕訳入力などの業務、いわゆる経理業務の代行です。
帳簿の作成は会社法で定められており、法人として存在するすべての会社が行う必要がありますが、小規模な会社や開業しているドクターなどは専任社員を雇うより、会計事務所に代行してもらったほうがコスト面や処理の正確性からも合理的です。
また、法人化していない個人事業主の場合は確定申告さえしていれば帳簿付けは必須ではありませんが、帳簿付けをしておくと税制優遇の大きい「青色申告」を使うことが出来るようになります。
一時的な副業ではなく、継続的に仕事として続けていくつもりなら、個人事業主も開業届を出して帳簿付けをする方がお勧めです。
流れとしては、比較的経験の浅い会計事務所スタッフが会計ソフト入力や帳簿処理を行い、税理士やベテラン職員がその結果を受けて経営者に収支報告したり、善後策の打ち合わせをしたりすることが一般的です。
この業務だけであれば、「税務」ではなく「会計」に分類されるため、業務を行うにあたり必要な資格はありません。仮に税法の知識があったとしても、税理士以外が節税や納税について支援すると税理士法違反になってしまいます。
・税務代理業務とは
顧客から委任を受けて税理士が税務申告書を作成し、税務署へ申告する業務を指します。
本来的に税金の申告というのは、納税者本人が行うものです。消費税や所得税の確定申告であれば個人事業主が、法人税であれば代表取締役が納税者に当たります。
しかし、日本の税法はなかなか難解で、知識のない人が申告書を正しく作成するのは難しいという現実があります。そこで、税理士が税務申告業務を代行しているのです。
税務申告の際には、当然申告書類の作成が必要で、これが主要業務の2．税務書類の作成に当たります。
税務書類の作成は前項の通り税理士の独占業務となっているため、税理士有資格者以外が行うことは税理士法で禁止されています。
ですが、現実問題として税理士だけで顧客全ての税務申告書類を作成するのは間に合わない事が多いため、書類の敲きはスタッフが作成し、最終的なチェックと修正、承認を税理士が行うという分業体制になっている事も多いです。
・記帳代行業務とは
日々の帳簿作成や会計ソフトへの仕訳入力などの業務、いわゆる経理業務の代行です。
帳簿の作成は会社法で定められており、法人として存在するすべての会社が行う必要がありますが、小規模な会社や開業しているドクターなどは専任社員を雇うより、会計事務所に代行してもらったほうがコスト面や処理の正確性からも合理的です。
また、法人化していない個人事業主の場合は確定申告さえしていれば帳簿付けは必須ではありませんが、帳簿付けをしておくと税制優遇の大きい「青色申告」を使うことが出来るようになります。
一時的な副業ではなく、継続的に仕事として続けていくつもりなら、個人事業主も開業届を出して帳簿付けをする方がお勧めです。
流れとしては、比較的経験の浅い会計事務所スタッフが会計ソフト入力や帳簿処理を行い、税理士やベテラン職員がその結果を受けて経営者に収支報告したり、善後策の打ち合わせをしたりすることが一般的です。
この業務だけであれば、「税務」ではなく「会計」に分類されるため、業務を行うにあたり必要な資格はありません。仮に税法の知識があったとしても、税理士以外が節税や納税について支援すると税理士法違反になってしまいます。
・税務代理業務とは
顧客から委任を受けて税理士が税務申告書を作成し、税務署へ申告する業務を指します。
本来的に税金の申告というのは、納税者本人が行うものです。消費税や所得税の確定申告であれば個人事業主が、法人税であれば代表取締役が納税者に当たります。
しかし、日本の税法はなかなか難解で、知識のない人が申告書を正しく作成するのは難しいという現実があります。そこで、税理士が税務申告業務を代行しているのです。
税務申告の際には、当然申告書類の作成が必要で、これが主要業務の2．税務書類の作成に当たります。
税務書類の作成は前項の通り税理士の独占業務となっているため、税理士有資格者以外が行うことは税理士法で禁止されています。
ですが、現実問題として税理士だけで顧客全ての税務申告書類を作成するのは間に合わない事が多いため、書類の敲きはスタッフが作成し、最終的なチェックと修正、承認を税理士が行うという分業体制になっている事も多いです。
■３．税務相談
節税や納税に関する相談への対応の他、税務調査への立ち合いや税務署対応といったことも税務相談に含まれます。
・税務に関する相談への回答
顧客担当として日々コミュニケーションを取る中で、決算内容についての案内や今後の対応について話す流れで、節税や保険の扱いについて相談されるケースもあります。
そういった相談に対して、世間に周知されている以上の情報やルールを教えることは、税理士の独占業務にあたるため、税理士以外はしてはいけません。
特に、保険の販売には別途研修を受け、専用の資格取得も必要です。
税理士資格があって保険の知識があったとしても、無資格で保険の提案や契約を行うことは保険業法で禁止されています。
・税務調査の対応
税務調査に立ち会うことも、税理士の大切な仕事のひとつです。
税務調査が行われる対象者・時期や条件は非公開となっており、特に何も問題ない事業運営をしていても、数年に1度程度の調査が入ることはあり得ます。
税務調査が入ると数日にかけて、原則として3年分、申告漏れや脱税の疑惑がある場合は最長7年分の帳簿や通帳などを調査します。
そこで顧問税理士に隠していた問題点が発覚したり、もともと調査で話題になるかもれないと予見していたことについて指摘があったりする場合があり、問題があれば必要に応じた対処が必要です。
税務署は税法ごとに所属が分かれており、法人税部門なら法人税、所得税部門なら所得税のプロフェッショナルがやってきます。
税理士ですら即答出来ない質問が来ることもあり、会計税務を専門に業務を行っているわけではない経営者では、とても対応出来ない指摘や質問ばかりで、曖昧な回答をすると要らぬ疑いや誤解を持たれてしまう可能性もあります。
また、当日までに必要な書類を準備しておく必要もあり、何をどこまで用意するのか、それが何を意味するのかを把握することも、専門家ではない人には困難です。
そこで、税務署とお客さんの間に立って必要な説明を行いながら、顧客に不利な誤解や疑いを持たれないよう適切に対処し、万が一申告漏れなどの不備があれば迅速に是正することが、顧問税理士の役目にあたります。
・税務に関する相談への回答
顧客担当として日々コミュニケーションを取る中で、決算内容についての案内や今後の対応について話す流れで、節税や保険の扱いについて相談されるケースもあります。
そういった相談に対して、世間に周知されている以上の情報やルールを教えることは、税理士の独占業務にあたるため、税理士以外はしてはいけません。
特に、保険の販売には別途研修を受け、専用の資格取得も必要です。
税理士資格があって保険の知識があったとしても、無資格で保険の提案や契約を行うことは保険業法で禁止されています。
・税務調査の対応
税務調査に立ち会うことも、税理士の大切な仕事のひとつです。
税務調査が行われる対象者・時期や条件は非公開となっており、特に何も問題ない事業運営をしていても、数年に1度程度の調査が入ることはあり得ます。
税務調査が入ると数日にかけて、原則として3年分、申告漏れや脱税の疑惑がある場合は最長7年分の帳簿や通帳などを調査します。
そこで顧問税理士に隠していた問題点が発覚したり、もともと調査で話題になるかもれないと予見していたことについて指摘があったりする場合があり、問題があれば必要に応じた対処が必要です。
税務署は税法ごとに所属が分かれており、法人税部門なら法人税、所得税部門なら所得税のプロフェッショナルがやってきます。
税理士ですら即答出来ない質問が来ることもあり、会計税務を専門に業務を行っているわけではない経営者では、とても対応出来ない指摘や質問ばかりで、曖昧な回答をすると要らぬ疑いや誤解を持たれてしまう可能性もあります。
また、当日までに必要な書類を準備しておく必要もあり、何をどこまで用意するのか、それが何を意味するのかを把握することも、専門家ではない人には困難です。
そこで、税務署とお客さんの間に立って必要な説明を行いながら、顧客に不利な誤解や疑いを持たれないよう適切に対処し、万が一申告漏れなどの不備があれば迅速に是正することが、顧問税理士の役目にあたります。
■相談はとりあえず税理士から！
「会計経理」という会社経営に必須の領域を担当する会計事務所は、他の士業事務所と比較して顧客との接触がとても多いのが特徴です。
毎月のように経営者や担当者と顔を合わすことも多いため、とにかくなんでも、「困ったことや相談はまず会計事務所や税理士に」というケースが少なくないのです。
「就業規則を整えたい（社会保険労務士業務）」
「新商品を商標登録したい（弁理士業務）」
「オフィスを増床するので必要な手続きをしてほしい（宅地建物取引士や司法書士業務）」
など、他士業業務を含む専門的な相談は、税理士同様に独占業務を含むものもあり、対処法を答えられたとしても対応出来ない業務もあります。
そのため会計事務所は横の繋がりが密接で、顧客の相談に対しどこを紹介すればいいかという判断が出来る程度の知識や、紹介先の候補を作っておくことも大切です。
・これから税理士を目指す人は
「困ったことや相談はまず会計事務所や税理士に」というのは、何も業務に限った話ではありません。
顧客と長い付き合いになることが多い会計事務所ならではですが、中には夫婦喧嘩や子供の進路など、プライベートなことまで相談されるケースもあるそうです。
それくらい信頼を得られるという点は素晴らしいですが、今後税理士として働いていきたいと考えている方は、「税理士はサービス業」と言われることも頭に入れて心構えをしておきましょう。
特に、数字を見てルール通りに処理するだけの業務は、今後AIやRPAに代替されていくことが予想されます。
税理士としての介在価値は、「相手の状況や心情に寄り添いつつ、専門家としてアドバイスが出来るか」という、コミュニケーション力がカギとなってくることでしょう。
税理士は、仕事相手が経営者であったり税務職員であったりと、なかなか一筋縄にいかないことも多い職種ですが、様々な業界・業種・立場の人達と仕事ができるのは、とてもやりがいのある仕事です。
資格を取得して独立すれば定年もなく、生涯現役でいたい人にもお勧めの職業です。まずはスタッフとして、一度会計事務所の業務を覗いてみませんか？
▶▶アカナビで求人を見てみる
毎月のように経営者や担当者と顔を合わすことも多いため、とにかくなんでも、「困ったことや相談はまず会計事務所や税理士に」というケースが少なくないのです。
「就業規則を整えたい（社会保険労務士業務）」
「新商品を商標登録したい（弁理士業務）」
「オフィスを増床するので必要な手続きをしてほしい（宅地建物取引士や司法書士業務）」
など、他士業業務を含む専門的な相談は、税理士同様に独占業務を含むものもあり、対処法を答えられたとしても対応出来ない業務もあります。
そのため会計事務所は横の繋がりが密接で、顧客の相談に対しどこを紹介すればいいかという判断が出来る程度の知識や、紹介先の候補を作っておくことも大切です。
・これから税理士を目指す人は
「困ったことや相談はまず会計事務所や税理士に」というのは、何も業務に限った話ではありません。
顧客と長い付き合いになることが多い会計事務所ならではですが、中には夫婦喧嘩や子供の進路など、プライベートなことまで相談されるケースもあるそうです。
それくらい信頼を得られるという点は素晴らしいですが、今後税理士として働いていきたいと考えている方は、「税理士はサービス業」と言われることも頭に入れて心構えをしておきましょう。
特に、数字を見てルール通りに処理するだけの業務は、今後AIやRPAに代替されていくことが予想されます。
税理士としての介在価値は、「相手の状況や心情に寄り添いつつ、専門家としてアドバイスが出来るか」という、コミュニケーション力がカギとなってくることでしょう。
税理士は、仕事相手が経営者であったり税務職員であったりと、なかなか一筋縄にいかないことも多い職種ですが、様々な業界・業種・立場の人達と仕事ができるのは、とてもやりがいのある仕事です。
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